2022企业三大税种技巧

增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收中的三大巨头！增值税、企业所得税、个人所得税是企业税的三巨头！

对此，不少BOSS和财务人员绞尽脑汁，从这三个方面入手，为企业减轻税负。

现在，从三大税种的角度，分享六大企业的技巧。

01增值税

方法一:纳税人身份选择规划

如果进价和售价都是含税的，相对来说，小规模纳税人比普通纳税人少缴税。也就是说，当收购价格相对较低时，小规模纳税人企业比普通纳税人企业有更多的收入。

一般纳税人购买货物、服务、无形资产和不动产所缴纳或者负担的增值税，可以按规定作为当期进项税额扣除。

小规模纳税人的税负比普通纳税人更重，但如果你是附加值更高的高新技术企业，选择普通和小规模纳税人更划算。

方法二:利用增值税税收优惠政策。

1.农业税收优惠政策:农业生产者销售的自产农产品免征增值税；部分农业生产资料免征增值税；农民砖业合作社的税收优惠政策。

2.资源综合利用产品增值税税收优惠政策：销售自产货物，如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等，实行免征增值税政策。

3.促进残疾人就业增值税税收优惠政策：残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税；对安置残疾人的单位，符合一定条件的，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。

4.医疗机构增值税税收优惠政策：对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税。

5.地方税收优惠政策:为了发展区域经济，国家和地方出台了一系列区域税收优惠政策，大部分经济开发区都出台了财政扶持政策！

02企业所得税

方法一:成为国家高新技术企业。

国家对高新技术企业的优惠政策如下:R&D费用税前可从企业所得税中扣除175%，从而减轻税负。申请“高新技术企业”，可以少交10%的企业所得税和15%的利润。(其他企业需缴纳25%的企业所得税)

方法二:利用区域税收洼地的优惠政策。

因为高新技术企业的应用范围比较窄。为了发展地方经济，我国一些地方政府设立了许多配套政策，即税收洼地。比如曾经因为影视公司扎堆而极度火爆的霍尔果斯，就属于区域税收洼地。

例:2019年，财税咨询公司营业额500万，利润300万。为减轻企业税负，经过一系列操作，

增值税:500万÷1.03×3%≈14.56万；

附加税:145，631.07× 10% ≈ 14，500；

企业所得税:0；

个人所得税:500万÷1.03×2.2%≈10.68万；

纳税总额:26.69万元；

综合税负:5.3%！

03企业个人所得税

方法一:根据优惠政策。

当税率难以改变时，我们可以改变应纳税所得额。比如我们可以和公司达成协议，工资薪金的一部分以福利的形式发放出去，不是现金，不算收入，也不会有税。单位可以增加免费交通、免费用餐等福利项目，在不给员工加薪的情况下减轻员工的税负，变相增加员工收入。

方法二:适当提高五险一金的缴费标准。

适当提高五险一金的缴费标准，或者提高其他免税项目，可以在工资总额前扣除。以公积金为例。每月住房公积金筹集后，实际收入不受影响(公积金可以取出)，进而有比较明显的节税效果。